- Sektör: Financial services
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歴史的なEPS成長率は、前年以上または平均年間ベースでは前年に経験した利益成長することができます。前年比は、対として表現されるアゴーYR。平均年次は3、5のために使用され、10年間のタイムホライズンれる。
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通常は収入産、株式、債券、マネーマーケット商品、または多くの場合、税コードの影響を考慮し、優先出資証券で、その資産の少なくとも65％を投資ファンドへの投資を通じて、現在の収入の高いレベルを目指すファンド。
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ファンドは、米国で発行されたまたは保証の金融商品に主に投資政府、その機関、または<90日のドル加重平均満期instrumentalities。高い最小の投資を必要とする、他のMMのファンドに相対的総費用の比率は低く持っている。これらのファンドは、一定の純資産価値（NAV）を維持していきます。
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ファンドは、米国で主に投資<90日のドル加重平均満期財務省の義務。資金は高い最小の投資を必要とし、他のマネーマーケットファンドへの相対低い総経費率を持っている。これらのファンドは、一定の純資産価値（NAV）を維持していきます。
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ファンドは、米国が発行するまたは保証証券でファンド資産の少なくとも65％を投資5〜10年のドル加重平均満期を持つ政府、その機関、またはそのinstrumentalities、。
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個人退職勘定（IRA）。IRAは、課税繰延の貯蓄を蓄積するために、個人によって、設定されている退職の製品です。IRASは、非稼働配偶者によって、または勤労所得とマイナーのため、アカウントを開き、個々によって確立することができます。IRAの資産は、参加者が引き出しをするまで課税が繰り延べされる成長する機会を持っている。それは参加者が彼らの主要な、彼らの所得に対する所得、それ以外の場合は税金を払って向かって行くと収入に関する所得に収入を稼ぐことを意味します。'''資格：'''を開くとIRAに貢献するためには、次の条件を満たす必要があります。参加者は、必要があります：*は、勤労所得を（または予選非稼働配偶者であること）受信。*有効な社会保障番号を持っている。*貢献が行われる課税年度の終了時に70未満の½の歳です。貢献のガイドライン：IRAのアカウント所有者は、退職に備えての貯蓄量を増加させるために彼らの計画への年間拠出を行うことができます。これらの貢献は、年間最大5000ドルの上限（2008年）への参加者の勤労所得の100％にすることができます。個人が自分自身のためにいくつかのIRASを開くことがありますが、すべてのIRASの累積年間拠出額は5000 $を超えることはできません。個々はまた、彼または彼女の非収入獲得の配偶者のためにIRAに貢献することができます。一般的に、個々の（クライアントのと配偶者の口座）は以上$ 5000が任意の税年にいずれかのアカウントに貢献されていない限り、組み合わせて両方のアカウントに年間$ 10,000の最大に勤労所得を貢献することができます。たとえば、夫妻Doeのそれぞれには、IRAを持っている。ミセスDoeは家の外で動作しないと収入を得ることはありません。氏DoeはそのIRAのアカウントに最高$ 10,000を貢献したいと考えています。彼は、各アカウントに勤労所得の$ 5000の最大の貢献することができます。* 50歳以上の任意のアカウントの所有者は、"キャッチアップ"の貢献のために修飾し、年間$ 6000の最大値を（2008年）の貢献を認められている。50歳以上の個人が自分自身のためのいくつかのIRASがあるかもしれませんが、すべてのIRASの累積年間拠出額は$ 6000を超えることはできません。一般に、50歳以上の個人は配偶者が50歳以上にもなると何ドル以上の6000のどちらかIRAに貢献されていない限り、年間12000ドルの組み合わせの両方のアカウント（クライアントのと配偶者の口座）への最大に勤労所得を貢献することができます任意の課税年度インチ'''税引前：'''伝統的なIRAは要件の貯蓄を奨励する特定の予選参加者へのインセンティブを提供しています。参加者の予選については、IRAへの拠出は税控除可能性があります。この方法では、参加者はIRAのアカウントへの貢献を行うと同時に、その課税所得を減らすことができます。はじめにの節で説明したように参加者がそれらを撤回するまで、貢献は課税されません。IRASを開き、参加者にこの税制上の優遇措置を提供するためには、内国歳入法にはいくつかIRAの拠出に関する税控除が可能になります。参加者の収入、彼らの税務申告の状況（例：寄付の控除は、いくつかの要因の組み合わせに基づいている、単一の夫婦個別申告、共同で結婚ファイリング）、および雇用主スポンサー退職金制度への参加。IRAへの貢献を控除するための最初の条件は、参加者が雇用者後援計画によってカバーされているかどうかです。答えがいいえの場合、参加者の貢献は、貢献が発生した年のための彼または彼女の連邦所得税で全額控除なる場合があります。参加者が雇用者の計画によってカバーされている場合、上記の要因は、控除の対象である拠出金の額を決定するために使用されている必要があります。あなたが控除の適格性を活用することにより、あなたがIRAに投資の追加の税務上の利益を得る可能性があることを認識することが重要です。'''ポスト税：'''貢献のこのタイプは、参加者が既に彼らのIRAへの連邦政府と州政府によって課税されてお金を入金することができます。参加者はすでに所得税を支払っているので、彼らは彼らの退職金制度から資金を出金するときにプリンシパルで稼いだ配当金や利息を含めて、唯一のいずれかの利益に税金を支払うことになります。IRAの貢献は、税引後ドルなので、参加者はこれらのアカウントを開くために別のインセンティブが必要になることがあります。配布のガイドライン：IRAS、すべての退職計画のアカウントなどが、参加者は退職後のためにお金を取っておくことを奨励するように設計されています。したがって、退職基金の早期撤退の罰則があります。参加者がペナルティを負うことなく、彼らのIRASから資金を削除する可能性があることを早い年齢は59歳になります½。引出しは½の前、59歳になる時期尚早のディストリビューションと呼ばれ、税金と10％の違約金の対象となります。死亡、障害、控除対象となる高等教育経費は、まず家庭の資格取得原価、またはアカウントをannuitizing：を含む早期引き出しのペナルティ税には例外があります。アカウントをAnnuitizingする資金が同量で、または参加者のいずれか早い方で59 ½を、点灯するまで5年間にわたり分布していることを意味します。IRASは、また必須のディストリビューションが行われる年齢を定めています。IRAの参加者は70歳半に達すると、ディストリビューションを取って開始する必要があります。税必須のディストリビューションを取っていない場合の罰則、および最小必須の配布を服用していないにも罰則があります。
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個々の退職のロールオーバーのアカウント（イルラは）雇用主がスポンサーのような退職金口座からのディストリビューションでの税金の支払いを延期するために車両を顧客に提供するために設計されたIRAS、です。彼らは将来的には別のような退職金制度に再付着することができるようにそれらが資産の課税が繰り延べされる状態を維持するため、彼らは頻繁に"保持タンク"や"導管IRAS"と呼ばれています。直接ロールオーバー：直接ロールオーバーは、2つの"のような"退職金制度の口座間またはIRAへの資産の移動です。直接のロールオーバーは、IRSによる徴収罰金または源泉徴収税を支払うことなく、別の退職金制度から資産をロールオーバーで参加者を支援するために設計されました。資格：IRAと同様に、イルラを開きたい個人がIRAの適格性のガイドラインに従ってください。クライアントは、イルラの意図を理解しておく必要があります前に、退職金制度からの資金を保持し、最終的に資格のある計画に資金を返すことです。貢献のガイドライン：資産IRRAsに最初の入金のためには、コンジットのIRASと雇用者が提供する計画を含む既存の退職口座、から取得する必要があります。クライアントは、通常は永久にそれを投資する場所を決定しながら彼らのお金を"保存する"にIRRAsを開きます。例：ジェーンV.DOEは、XYZで採用され、同社主催の退職金制度に参加した。ジェーンと彼女の家族には、再配置するかを決定し、ジェーンは彼女の仕事を残しておく必要があります。彼女は、もはや従業員ではないため、彼女は、XYZと自分のアカウントのままにすることはできません。ジェーンは、新しい雇用主を見つけることができるまで、彼女は彼女の退職の資産を保護し、それらの資金に対する税金の支払いを回避しようとすることを決定する。彼女はイルラに彼女の資産を移動するXYZ指示します。彼女は別の雇用主を探しながら、ジェーンは無期限にイルラに彼女のお金を保つことができます。イルラが確立されると、クライアントはそれに貢献できる、しかし、貢献がイルラのコンジットの自然を破壊し、クライアントには、雇用者が提供計画にイルラをロールバックする機能が失われます。これらのクライアントは、他の"のような"退職給付制度からのロールオーバーまたは転送も可能性があります。IRRAsは、通常、適格プランから資産で開かれ、任意の将来の預金は、またの適格制度のお金のようにする必要があります。配布のガイドライン：イルラのためのディストリビューションのガイドラインは、IRAの場合と同じです。クライアントが原因で次の例外のいずれかに限り、10％の違約金の税を支払うことなく、59歳半前にイルラからディストリビューションを取ることができない。死亡、障害、高等教育費は、まず家庭の資格取得原価、またはアカウントをannuitizingを修飾。イルラの口座をすることはできますが、いつでも別の"のような"適格退職金口座への振替またはロールオーバーアカウント全体。必須のディストリビューションには、IRAの場合とイルラ同じです。70歳で½、クライアントがまだイルラを維持する場合、彼または彼女は定期的に必須のディストリビューションを取るか、または違約金の税金を支払うことを始める必要があります。
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